Налог на проценты по вкладам: сколько не облагается и когда платить

Проценты по вкладам и накопительным счетам — это доход, и он облагается НДФЛ. Но большая часть вкладчиков налог не платит: закон освобождает от налога определённую сумму процентов за год.

Сколько процентов не облагается

Необлагаемый лимит считается так: 1 млн ₽ × максимальная ключевая ставка Банка России на 1-е число месяца в течение года.

Пример. Если максимальная ключевая ставка в году была 20%, то не облагается 1 000 000 × 20% = 200 000 ₽ процентов. Налог платится только с суммы сверх этого.

Лимит общий для всех ваших вкладов и счетов во всех банках.

Какая ставка налога

13% с дохода сверх лимита. Если общая сумма таких доходов (вместе с некоторыми другими инвестиционными доходами) превышает 2,4 млн ₽ за год, с превышения берётся 15%.

Кто считает и когда платить

1. Банки передают в налоговую сведения о выплаченных процентах.
2. Налоговая сама считает налог. Декларацию подавать не нужно.
3. Уведомление приходит в личный кабинет на сайте ФНС или на Госуслугах в следующем году вместе с налогами на имущество.
4. Заплатить нужно до 1 декабря года, следующего за годом получения дохода.

Какие проценты учитываются

• проценты по вкладам и накопительным счетам в рублях;
• проценты на остаток по дебетовым картам;
• проценты учитываются в том году, когда фактически выплачены, а не когда открыт вклад.

Не учитываются проценты по счетам со ставкой не выше 1% годовых, например по счетам эскроу.

Как законно снизить налог

• Разнесите выплату процентов по годам. Если вклад на 2 года с выплатой в конце срока, весь доход попадёт в один год. Ежемесячная выплата или капитализация распределяют доход равномерно.
• Используйте вклады членов семьи. Лимит у каждого свой.
• Учтите налог при сравнении доходности. Для крупных сумм полезно считать доход «после налога».