Сколько и когда платит налог самозанятый: ставки 4 и 6 %
Короткий ответ
Ставка налога — 4 % с доходов от физических лиц и 6 % с доходов от ИП (для их бизнеса) и юридических лиц. Налоговый период — календарный месяц. Налог считает налоговая: не позднее 12-го числа следующего месяца она присылает сумму в «Мой налог», а заплатить нужно не позднее 28-го числа. Налог уменьшается за счёт вычета до 10 000 ₽: на 1 % дохода по ставке 4 % и на 2 % дохода по ставке 6 %. Декларацию подавать не нужно.
Что делать по шагам
- При каждом расчёте сформируйте чек в «Мой налог» в срок из статьи 14 и укажите, кто покупатель — физлицо или ИП и организация: от этого зависит ставка.
- Не позднее 12-го числа следующего месяца проверьте в «Мой налог» сумму налога. Если она меньше 100 ₽, её перенесут на следующий месяц.
- Заплатите налог не позднее 28-го числа следующего месяца. Можно дать налоговой право списывать налог с банковского счёта или поручить уплату уполномоченному банку или оператору.
- Вычет применяется автоматически, пока не будет использован весь лимит 10 000 ₽.
Что говорит закон
1) 4 процента в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам;
2) 6 процентов в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) индивидуальным предпринимателям для использования при ведении предпринимательской деятельности и юридическим лицам.
1. Налоговым периодом признается календарный месяц, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
2. Налоговый орган уведомляет налогоплательщика через мобильное приложение "Мой налог" не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, о сумме налога, подлежащей уплате по итогам налогового периода, с указанием реквизитов, необходимых для уплаты налога. В случае, если сумма налога, подлежащая уплате по итогам налогового периода, составляет менее 100 рублей, указанная сумма добавляется к сумме налога, подлежащей уплате по итогам следующего налогового периода.
3. Уплата налога осуществляется не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, по месту ведения налогоплательщиком деятельности.
2. Сумма налогового вычета, на которую может быть уменьшена сумма налога, определяется в следующем порядке:
1) в отношении налога, исчисленного по налоговой ставке, указанной в пункте 1 статьи 10 настоящего Федерального закона, сумма налогового вычета определяется как соответствующая налоговой ставке в размере 1 процента процентная доля налоговой базы;
2) в отношении налога, исчисленного по налоговой ставке, указанной в пункте 2 статьи 10 настоящего Федерального закона, сумма налогового вычета определяется как соответствующая налоговой ставке в размере 2 процентов процентная доля налоговой базы.
Налоговая декларация по налогу в налоговые органы не представляется.
Цитаты — из действующих редакций: 422-ФЗ (ред. от 04.08.2026). Источник — ips.pravo.gov.ru.