Вычет за лечение и обучение: сколько можно вернуть
Короткий ответ
Облагаемый доход можно уменьшить на то, что вы заплатили за год за своё обучение, обучение детей до 24 лет на очной форме, за медицинские услуги и назначенные врачом лекарства для себя, супруга, родителей и детей до 18 лет (до 24 лет, если они учатся очно), за добровольное медицинское страхование, спорт и некоторые другие расходы. Эти вычеты вместе (кроме обучения детей и дорогостоящего лечения) — не больше 150 000 ₽ за год, вы сами выбираете, какие расходы учесть. Отдельно: обучение каждого ребёнка — до 110 000 ₽ на обоих родителей, дорогостоящее лечение — в размере фактических расходов. У клиники должна быть лицензия; у образовательной организации — тоже, с исключениями для иностранных организаций и предпринимателей, которые учат сами.
Что делать по шагам
- Возьмите в клинике или образовательной организации документ, подтверждающий ваши расходы, и сохраните документы на лекарства, если они назначены врачом.
- Проверьте, что вы платили за счёт своих денег: вычет за лечение не дают, если его оплатил работодатель, а за обучение — если оно оплачено материнским капиталом.
- Вариант 1: после окончания года подайте декларацию 3-НДФЛ — социальные вычеты дают по декларации.
- Вариант 2: вычеты за обучение, лечение и спорт можно получить у работодателя до конца года — сначала подайте в налоговую заявление о подтверждении права, его рассматривают до 30 календарных дней.
- Если организация сама передала документ о расходах в налоговую, приносить его не нужно — вычет могут дать в упрощённом порядке (на лекарства этот порядок не распространяется).
Что говорит закон
2. Социальные налоговые вычеты, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, предоставляются при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей.)
3. Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктом 2, подпунктом 3 (за исключением социального налогового вычета в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи), подпунктами 4 и 7 пункта 1 настоящей статьи, могут быть предоставлены налогоплательщику в порядке, установленном статьей 2211 настоящего Кодекса, при наличии в налоговом органе сведений о фактических расходах налогоплательщика на оказанные услуги, содержащихся в документах, указанных в абзаце четвертом подпункта 2, абзацах восьмом и десятом подпункта 3, абзаце втором подпункта 4 и абзаце девятом подпункта 7 пункта 1 настоящей статьи, представленных организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими образовательную (медицинскую) деятельность, страховыми…
Цитаты — из действующих редакций: НК РФ ч. 2 (ред. от 01.10.2026). Источник — ips.pravo.gov.ru.