Налоговый вычет на детей: сколько и до какого дохода
Короткий ответ
Каждый месяц облагаемый доход родителя (его супруга, усыновителя, опекуна), на обеспечении которого находится ребёнок, уменьшают: на первого ребёнка — на 1 400 ₽, на второго — на 2 800 ₽, на третьего и каждого следующего — на 6 000 ₽, на ребёнка-инвалида до 18 лет или учащегося очно до 24 лет инвалида I или II группы — на 12 000 ₽. Вычет дают на детей до 18 лет и на учащихся очной формы до 24 лет. Он действует, пока доход с начала года не больше 450 000 ₽. Единственному родителю вычет дают в двойном размере, а один из родителей может отказаться от вычета в пользу другого.
Что делать по шагам
- Работодатель может дать вычет без заявления, если у него есть сведения о ваших детях. Если вычет не дают, подайте работодателю письменное заявление и документы.
- Сообщите работодателю, если что-то изменилось: например, ребёнок закончил учёбу или вы вступили в брак, будучи единственным родителем.
- Если вы начали работать не с января, принесите справку о доходах с прошлой работы: лимит 450 000 ₽ считают с начала года.
- Если за год вычет не дали или дали меньше, подайте декларацию 3-НДФЛ — налоговая пересчитает налог.
Что говорит закон
1. В случаях, предусмотренных настоящей главой, при определении размера налоговых баз налогоплательщик имеет право на получение следующих стандартных налоговых вычетов:)
4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
2. Налогоплательщикам, имеющим в соответствии с подпунктами 1 и 2 пункта 1 настоящей статьи право более чем на один стандартный налоговый вычет, предоставляется максимальный из соответствующих вычетов. )
3. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, установленные настоящей статьей стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты. , от 12.07.2024 № 176-ФЗ)
4. В случае, если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем предусмотрено настоящей статьей, то по окончании налогового периода на основании налоговой декларации и документов, подтверждающих право на такие вычеты, налоговым органом производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления стандартных налоговых вычетов в размерах, предусмотренных настоящей статьей. ; от 27.07.2010 № 229-ФЗ)
Цитаты — из действующих редакций: НК РФ ч. 2 (ред. от 01.10.2026). Источник — ips.pravo.gov.ru.