Налогоплательщик

Сроки: до какого числа подать 3-НДФЛ и заплатить налоги на квартиру и машину

Короткий ответ

Если вы обязаны отчитаться о доходах (продали имущество раньше срока, сдавали квартиру, получили доход, с которого налог не удержали и о котором налоговый агент не сообщил в налоговую), подайте декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля следующего года и заплатите налог не позднее 15 июля. Срок 30 апреля установлен для тех, кто обязан подать декларацию; для декларации, которую подают только ради вычета, закон этот срок не называет. Налоги на квартиру, землю и машину считает налоговая и присылает уведомление не позднее чем за 30 дней до срока; заплатить нужно не позднее 1 декабря следующего года. Если срок выпал на выходной, он переносится на ближайший рабочий день.

30 апрелясрок подачи 3-НДФЛ

15 июлясрок уплаты НДФЛ по декларации

1 декабрясрок уплаты налогов на имущество, землю и транспорт

3 годамаксимум, за который налоговая считает налоги на имущество и транспорт

Что делать по шагам

Проверьте, должны ли вы подать 3-НДФЛ: продажа имущества, доходы от физлиц, в том числе от сдачи в аренду, доходы из-за границы, доходы, с которых налоговый агент не удержал налог. Если агент сам сообщил о неудержанном налоге в налоговую, декларация не нужна — налог заплатите по уведомлению до 1 декабря.
Подайте декларацию до 30 апреля, а налог по ней заплатите до 15 июля.
Налоговое уведомление на квартиру, землю и машину ищите в личном кабинете налогоплательщика или на Госуслугах; заказное письмо считается полученным через шесть дней после отправки.
Если уведомление не пришло, а налог за ваш объект вы не платили и льготы нет, сообщите о нём в любую налоговую до 31 декабря следующего года.
Заплатите налоги по уведомлению до 1 декабря. Если сумма всех налогов меньше 300 ₽, уведомление обычно не присылают.

Что говорит закон

п. 1 ст. 229 НК РФДекларация — не позднее 30 апреля.

1. Налоговая декларация представляется налогоплательщиками, указанными в статьях 227, 227¹ и пункте 1 статьи 228 настоящего Кодекса. ; от 28.11.2015 № 327-ФЗ)

п. 2 ст. 229 НК РФДекларацию можно подать и без обязанности — например, для вычета.

2. Лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства. Лица, отнесенные в соответствии со статьей 83 настоящего Кодекса к категории крупнейших налогоплательщиков, представляют налоговую декларацию в налоговый орган по месту учета таких налогоплательщиков.)

п. 1 ст. 228 НК РФКто сам платит налог и подаёт декларацию.

1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
1) физические лица - исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества; ; от 24.07.2007 № 216-ФЗ)
Читать полностью в статье →

п. 4 ст. 228 НК РФНалог по декларации — не позднее 15 июля.

4. Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации с учетом положений настоящей статьи, уплачивается по месту жительства (месту учета по иному основанию, установленному настоящим Кодексом, - при отсутствии места жительства) налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.)

п. 1 ст. 409 НК РФНалог на имущество — до 1 декабря.

1. Налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено настоящим пунктом. , от 08.08.2024 № 259-ФЗ)

п. 1 ст. 397 НК РФЗемельный налог — до 1 декабря.

1. )

п. 1 ст. 363 НК РФТранспортный налог — до 1 декабря.

1. Уплата (перечисление) налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств. , от 14.07.2022 № 263-ФЗ)

п. 2 ст. 52 НК РФУведомление — за 30 дней до срока, не больше чем за три года.

2. В случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, обязанность по исчислению суммы налога может быть возложена на налоговый орган или налогового агента.

п. 4 ст. 52 НК РФКак приходит уведомление; порог 300 ₽.

4. Налоговое уведомление может быть направлено по почте заказным письмом или передано в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, личный кабинет на едином портале государственных и муниципальных услуг в порядке, предусмотренном настоящим пунктом.)

п. 2.1 ст. 23 НК РФСообщить об объекте, если уведомлений не было.

2¹. Налогоплательщики - физические лица по налогам, уплачиваемым на основании налоговых уведомлений, помимо обязанностей, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи, обязаны сообщать о наличии у них объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам, в налоговый орган по своему выбору в случае неполучения налоговых уведомлений и неуплаты налогов в отношении указанных объектов налогообложения за период владения ими. )

п. 7 ст. 6.1 НК РФСрок на выходной — переносится на рабочий день.

7. В случаях, когда последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации или актом Президента Российской Федерации выходным, нерабочим праздничным и (или) нерабочим днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.)

п. 1 ст. 119 НК РФШтраф за опоздание с декларацией.

1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации (расчета по страховым взносам) в налоговый орган по месту учета, расчета сумм выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов за прошедший отчетный (налоговый) период в налоговый орган по месту нахождения налогового агента

п. 4 ст. 119 НК РФБез штрафа — декларация о продаже недвижимости, сведения о которой есть у налоговой.

4. Налогоплательщик освобождается от ответственности, предусмотренной пунктом 1 настоящей статьи, за непредставление в установленный срок налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в отношении доходов, полученных налогоплательщиком от продажи либо в результате дарения недвижимого имущества, сведения о котором представляются в налоговый орган в соответствии со статьей 85 настоящего Кодекса.)

Цитаты — из действующих редакций: НК РФ ч. 2 (ред. от 01.10.2026), НК РФ ч. 1 (ред. от 01.10.2026). Источник — ips.pravo.gov.ru.

Короткий ответ

Что делать по шагам

Что говорит закон

Похожие ситуации